Image of two young businessmen interacting at meeting in office

เตรียมตัวให้พร้อมสำหรับการยื่น GSTR3B – (ตามประเด็นที่ต้องดูแล)

การส่งคืน GSTR3B จะต้องยื่นโดยผู้เสียภาษีอากรทุกรายที่ลงทะเบียน

แม้ว่าคุณจะไม่ได้ทำธุรกรรมใด ๆ ในระหว่างระยะเวลาของภาษี (กล่าวคือวัสดุสิ้นเปลืองภายนอกและวัสดุภายในที่ต้องเสียภาษี) คุณยังคงต้องยื่นเอกสารคืนและไม่มีการยกเว้นจากข้อมูลนี้
การยื่น GSTR3B เป็นผลตอบแทนจากการประกาศตัวเองมากขึ้นและผู้เสียภาษีอากรไม่จำเป็นต้องระบุข้อมูลระดับใบแจ้งหนี้ในแบบฟอร์มนี้ ต้องป้อนเฉพาะค่ารวมสำหรับแต่ละฟิลด์ซึ่งประกอบด้วยข้อมูลสรุปเกี่ยวกับการขายและการซื้อเครดิตภาษีซื้อที่มีอยู่ภาษีที่ต้องชำระและภาษีที่ต้องชำระ รับปิดงบการเงิน
เครดิตภาษีนำเข้าทั้งหมดที่คุณได้รับและใช้โดยคุณจะถูกลงรายการบัญชีในบัญชีแยกประเภท ITC และ Unutilized ITC (ถ้ามีหลังจากตั้งค่า) สามารถใช้ในเดือนถัดไปได้
ขณะเติม GSTR 3B อย่าลืมบันทึกแบบฟอร์มที่กรอกข้อมูลเพียงบางส่วนโดยคลิกที่ปุ่มบันทึก GSTR 3B
ไม่มีการปรับเปลี่ยนใด ๆ เกิดขึ้นเมื่อคุณกดปุ่มส่งเพื่อให้คุณต้องระมัดระวังในการตรวจสอบรายละเอียดที่เต็มไปด้วยคุณและเพียงกดปุ่มส่งเท่านั้น
ในกรณีที่คุณมีเครดิตการเปลี่ยนผ่านโดยการยื่น TRAN 1 แล้วคลิกตรวจสอบยอดเงินเพื่อดูยอดคงเหลือสำหรับเครดิตภายใต้ภาษีแบบรวมภาษีกลางภาษีของรัฐและ Cess (รวมถึงเครดิตการเปลี่ยนแปลงด้วยเช่นกัน)
วันที่ครบกำหนดในการยื่น GSTR3B: GSTR3B เป็นผลตอบแทนชั่วคราวและต้องยื่นภายในเดือนกรกฎาคมและสิงหาคมเท่านั้นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากเดือนที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี มีการต่ออายุครบถ้วนในวันที่ครบกำหนดดังกล่าวและได้มีการออกประกาศต่างๆในเรื่องดังต่อไปนี้

ผู้ที่ไม่ได้ใช้ ITC ใน TRAN-1 – 25 สิงหาคม พ.ศ. 2560
เครดิตภาษีซื้อที่ใช้ใน TRAN-1 – วันที่ 28 สิงหาคม พ.ศ. 2560
อย่างไรก็ตามภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องจ่ายให้กับพวกเขาในวันที่ 25 สิงหาคม พ.ศ. 2560 การเสียภาษีใด ๆ จะต้องได้รับการจ่ายเงิน 18% ภายในวันที่ 28 สิงหาคม พ.ศ. 2560 แต่ภายหลังจากที่รัฐบาลได้ออกมาตรการดังกล่าวแล้ว

สำหรับเดือน ส.ค. 2017

สำหรับรอบระยะเวลาภาษีของสิงหาคม 2017 – 20 กันยายน 17
ตั้งแต่กันยายน – ธันวาคม 2560 ** – วันที่ 20 ของเดือนถัดไปสำหรับแต่ละงวดภาษีตั้งแต่ (กันยายน – ธันวาคม)
[** อัปเดตล่าสุด – ตัดสินใจในการประชุมสภา GST ครั้งที่ 21 ซึ่งจัดขึ้นที่กรุงไฮเดอราบาดเมื่อวันที่ 09 กันยายน 2560]

คำแนะนำทีละขั้นตอนไปยังเกตเวย์ของ GSTR3B: รูปแบบ GSTR3B เป็นบันไดที่มี 6 ขั้นตอนการปีนเขาเพื่อไปยังปลายทาง (การปฏิบัติตามการจัดเก็บ GSTR ย้อนหลัง) โดยเริ่มจากขั้นตอนแรกซึ่งจะเปิดเผยรายละเอียดสรุปความรับผิดทางภาษีของวัสดุสิ้นเปลืองภายนอกของคุณ จุดปลายทางที่อยู่ในรายละเอียดโดยสรุปของภาษีที่คุณจ่ายเป็นเงินสดผ่านเครดิตภาษีซื้อที่มีอยู่ในวัสดุภายในของคุณ มีบทความจำนวนมากเกี่ยวกับ GSTR3B แนะนำคุณด้วยแบบฟอร์ม GSTR3B แต่ในบทความนี้เราได้พยายามทำหน้าที่เป็นแนวทางในการเดินทาง GSTR3B ของคุณ

ขั้นตอนแรกของบันได (GSTR3B):
Part – A: ที่นี่รัฐบาลขอให้คุณระบุรายละเอียดเกี่ยวกับภาระภาษีของคุณในวัสดุสิ้นเปลืองของคุณซึ่งทำขึ้นกับแบบฟอร์มทางภาษีที่จดทะเบียน (ใบแจ้งหนี้ B2B) และวัสดุสิ้นเปลืองที่จัดหาให้แก่ตัวแทนจำหน่ายที่ไม่ได้ลงทะเบียนผู้เสียภาษีอากรและผู้ถือ UIN

คำแนะนำ:

ในคอลัมน์มูลค่ารวมภาษีทั้งหมดจะต้องกรอกค่าก่อนที่จะคำนวณ GST
หากคุณเป็นธุรกิจที่ประกอบธุรกิจซัพพลายระหว่างรัฐแล้วให้กรอกข้อมูลสรุปจำนวนเงินภาษีภายใต้คอลัมน์ IGST และหากธุรกิจของคุณมีส่วนร่วมกับอุปกรณ์ภายในรัฐแล้วให้บันทึกสรุปภาษีของคุณในคอลัมน์ CGST และ SGST ตามลำดับ
ดูแลเมื่อคุณกรอกข้อมูลสรุปหนี้สินภาษีที่เกี่ยวกับวัสดุสิ้นเปลืองที่ได้รับการยกเว้นวัสดุที่ได้รับการจัดอันดับเป็นศูนย์และวัสดุสิ้นเปลืองที่ศูนย์และวัสดุที่ดึงดูดกลไกการเรียกเก็บเงินแบบย้อนกลับและกรอกข้อมูลเฉพาะกับแถวที่กำหนดไว้สำหรับแต่ละรายการเท่านั้น
สำหรับอุปกรณ์ที่ดึงดูดกลไกการเรียกเก็บเงินแบบย้อนกลับก่อนอื่นคุณจะเข้าถึงความรับผิดภายใต้ส่วนนี้ของ GSTR3B และกรอกข้อมูลสรุปภาษีสำหรับวัสดุสิ้นเปลืองทั้งหมดก่อนจากนั้นจ่ายค่าภาษีสำหรับอุปกรณ์ดังกล่าวโดยการสร้าง challan และอัปโหลดรายละเอียดดังกล่าวในขั้นตอนที่ 6 และเฉพาะหลังจากนั้น การชำระเงินดังกล่าวจะรับเครดิตภาษีทั้งหมดที่จ่ายให้กับวัสดุที่ดึงดูดการเรียกเก็บเงินแบบย้อนกลับโดยการยื่นรายละเอียดในขั้นตอนที่ 4 หรือส่วนที่ 4 ของผลตอบแทน GSTR3B ซึ่งเราจะพูดถึงขั้นตอนที่ 4 ของบันไดนี้
อย่าหลอกลวงตัวเองในกรณีที่คุณทำธุรกิจของสินค้าหรือบริการเหล่านั้นซึ่งถูกเก็บออกจากระบบ GST (นั่นคือไม่ใช่ของ GST) เนื่องจากคุณจะได้รับการขอรายละเอียดเกี่ยวกับอุปกรณ์เหล่านี้แม้ว่าจะเก็บไว้นอก ระบอบการปกครองของ GST
อุปกรณ์บางอย่างใน GST ยังดึงดูด cess ว่าควรเป็นส่วนหนึ่งของสรุปภาษีของวัสดุสิ้นเปลืองภายนอกหรือไม่? ใช่เนื่องจากมีคอลัมน์แยกต่างหากในส่วนนี้ขอให้คุณแจ้งรายละเอียดดังกล่าว
ขั้นตอนที่สองของบันได (GSTR3B):
Part – B: ที่นี่รัฐบาลกำลังขอให้คุณกรอกข้อมูลสรุปภาษีของสิ่งของเหล่านั้นทั้งหมดที่เกิดขึ้นระหว่างรัฐกับผู้ค้าปลีกที่ไม่ได้จดทะเบียนองค์ประกอบผู้เสียภาษีอากรและผู้ถือ UIN คำแนะนำ: มีคอลัมน์แยกต่างหากสำหรับบันทึกสรุปภาษีกับบุคคลที่กล่าวถึงข้างต้นเพื่อบันทึกรายละเอียดดังกล่าวและตรวจสอบกับผู้จัดหาสินค้าในหมู่ตัวแทนจำหน่ายที่กล่าวถึงข้างต้นและจะเริ่มบันทึกรายละเอียดดังกล่าวเท่านั้น พูดถึงสถานที่ใน GSTR3B โดยไม่ล้มเหลวทำไมต้องให้รายละเอียดสรุปเกี่ยวกับอุปกรณ์ภายนอกของฉันที่นี่อีกครั้งเนื่องจากรายละเอียดเหล่านี้ได้รับการยื่นโดยฉันในส่วนที่ 1 ของการส่งคืน GSTR3B? สิ่งแรกที่ต้องถูกหักล้างอยู่ที่นี่คือรายละเอียดที่ระบุไว้ในส่วนงานนี้จะไม่ได้รับการพิจารณาในการคำนวณความรับผิดเอาท์พุทซึ่งหมายความว่าสรุปรายละเอียดภาษีที่ขอให้จัดเตรียมไว้ที่นี่เป็นส่วนหนึ่งของการประกาศในส่วนแรกและในส่วนใด กรณีจำนวนเงินที่คิดในที่นี่เกินกว่าจำนวนเงินที่คิดในส่วนที่ 1 ของผลตอบแทนนี้แล้วทำไมการเปิดเผยส่วนดังกล่าว? ที่นี่รัฐบาลต้องการดูธุรกรรม B2C ทั้งหมดดังกล่าวแยกต่างหากเนื่องจาก GSTR3B เป็นผลตอบแทนโดยสรุปและไม่ได้รับผลตอบแทนจากใบแจ้งหนี้ ดังนั้นโปรดใช้ความระมัดระวังเป็นพิเศษในการตรวจสอบว่าภาระภาษีที่คุณให้ไว้สำหรับวัสดุที่กล่าวมาข้างต้นไม่เกินจำนวนที่จัดในส่วนที่ 1 ของ GSTR3B ขั้นตอนที่สามของบันได (GSTR3B): ส่วนที่ A: ในที่นี้คุณจะได้รับแจ้งให้สรุปข้อมูลภาษีที่คุณจ่ายให้กับวัสดุภายในที่ทำขึ้นในช่วงระยะเวลาของภาษีคำแนะนำในการปฏิบัติงาน: อย่าเรียกร้องเครดิตโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ในการเปิดบัญชีเมื่อวันที่ 01 กรกฎาคม พ.ศ. 2560 (เช่นเครดิตการเปลี่ยนสถานะของคุณ) ที่นี่ใน GSTR3B เนื่องจากไม่มีเฉพาะคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องกับเครดิตการเปลี่ยนแปลงและสามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยการยื่นบันทึก TRAN 1Guidance ที่กล่าวถึงเกี่ยวกับกลไกการเรียกเก็บเงินแบบย้อนกลับถือได้ดีที่นี่ ในส่วนนี้ของ GSTR3B.Part – B: การกลับรายการใด ๆ ของ ITC ที่อ้างสิทธิ์ตามกฎที่บังคับใช้จะต้องมีการระบุไว้ในส่วนนี้หมายเหตุการให้คำแนะนำ: ผู้จ่ายภาษีไม่จำเป็นต้องสร้างความสับสนให้กับเครดิตภาษีนำเข้าในกลไกการเรียกเก็บเงินย้อนหลังโดยการกลับรายการเครดิตภาษีซื้อ ยื่นในส่วนนี้ของ GSTR3B เนื่องจากทั้งสองอย่างต่างกัน อย่างไรก็ตามตอนนี้เราทราบดีว่าภายใต้ส่วนนี้ ITC กลับรายการเป็นส่วนที่กำหนดไว้ภายใต้กฎ – GSTUnder ส่วนนี้เรามีแถวสำหรับการกลับรายการเครดิต ITC อื่น ๆ ซึ่งความเข้าใจซึ่งเป็นที่เปิดให้มีการอภิปรายเฉพาะ Net ITC สมดุลใช้ได้ (GSTR3B): ส่วนที่ A: ในที่นี้คุณได้รับแจ้งให้หักค่าวัสดุภายในที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมกับซัพพลายเออร์ในรูปแบบของส่วนประกอบซึ่งไม่มีการจัดอันดับและ (สำหรับอุปกรณ์ระหว่างรัฐและของรัฐที่เขาดำเนินการ) คำแนะนำ: รายละเอียดที่จะยื่นที่นี่เป็นค่าเพียงอย่างเดียวและต้องมีการจัดทำเป็นตารางสรุปเป็นข้อสรุปที่ชาญฉลาดระหว่างรัฐและภายใน – ข้อตกลง: ที่นี่คุณจำเป็นต้องคำนวณภาระดอกเบี้ยด้วยตนเองเนื่องจากการชำระเงินล่าช้า ในวันที่ครบกำหนดและค่าธรรมเนียมล่าช้าจะคำนวณโดยระบบโดยอัตโนมัติตามวันที่ยื่นและวันครบกำหนดสำหรับการส่งคืนขั้นตอนที่ห้าของบันได (GSTR3B): ในส่วนนี้ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานภาษีขั้นสุดท้ายที่ต้องชำระโดย เขาในวัสดุที่ต้องเสียภาษีของเขาที่ทำโดยเขาซึ่งจะตรงกับตัวเลขของเขาเลี้ยงในส่วนแรกของฟอร์มนี้ จำนวนที่ต้องตกแต่งที่นี่จะต้องมีการรายงานแยกกันตาม IGST, CGST, SGST และ UTGST และผู้เสียภาษีต้องรายงานเครดิตที่ได้รับประโยชน์ต่อเหล่านี้ จำนวนนี้มาจากคุณในขั้นตอนที่ 4 ตอนที่ 4 ของผลตอบแทนนี้ GSTR3B ภาษียอดคงเหลือจะต้องนำมาวางโดยคุณและจะปรากฏในบัญชีแยกประเภท E ของคุณ หากดอกเบี้ยใด ๆ หรือค่าธรรมเนียมล่าช้าได้รับการฝากไว้แล้วจะต้องรายงานที่นี่ด้วย ขั้นตอนที่หกของบันได (GSTR3B): คุณต้องระบุจำนวนเครดิตที่ได้รับผ่านทาง TDS / TCS และจะให้เครดิตกับบัญชีแยกประเภทเงินสดของคุณ แต่บทบัญญัติสำหรับเครดิต TDS / TCS ยังไม่ได้รับการแจ้งเตือนและส่วนนี้ของ GSTR3B ถูกระงับไม่ให้ใช้งานและไม่สามารถป้อนได้ ทำไม Tally ERP 9 รีลีส 6.1 สำหรับ GSTR3B: หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชี Tally.ERP 9 Release 6.1 แล้วข่าวดีสำหรับคุณคือการเปิดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่เพื่อสนับสนุนฟอร์ม GSTR-3B ในขณะนี้ – ดาวน์โหลด หรือคลิกส่วนเวอร์ชันและการอัปเดตในแผงข้อมูลของ Tally.ERP 9. สำหรับลูกค้า Tally ได้พยายามที่จะจัดหาสิ่งพิมพ์ของ GSTR3B ลงในเอกสารคำเพื่อให้รายละเอียดสามารถระบุได้อย่างง่ายดายบน GSTN โดยไม่มีข้อผิดพลาดใด ๆ GSTN อาจให้ยูทิลิตีออฟไลน์พร้อมด้วยเทมเพลต Excel เพื่อกรอกข้อมูลและยื่นแบบฟอร์ม GSTR 3B ในกรณีที่เป็นเช่นนั้น Tally ERP9 สัญญาว่าคุณจะให้การสนับสนุนด้วยเช่นกัน อย่างไรก็ตามสิ่งที่สำคัญยิ่งกว่านั้นก็คือแบบฟอร์ม GSTR 3B ของคุณยื่นสำหรับเดือนกรกฎาคมถึงเดือนธันวาคมปี 2017 ตรงกับ GSTR-3 ที่สร้างโดย GSTN สำหรับเดือนกรกฎาคมจนถึงเดือนธันวาคมปี 2017 ภารกิจนี้จับคู่เมื่อปล่อยให้ Tally.ERP Release 6 บทความฟรีจะช่วยให้คุณมั่นใจในการจับคู่แนวคิดระหว่างผลตอบแทนของคุณGSTR3B และ GSTR3 เป็นแหล่งที่มาของข้อมูลหรือการป้อนข้อมูลจะเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับผลตอบแทนทั้งสองนี้ Tally ERP 9 ช่วยให้มั่นใจได้ว่าผู้ใช้จะเดินการเดินทางของ GST ไปพร้อม ๆ กับคุณและมั่นใจได้ว่าได้รับการสนับสนุนตามข้อกำหนด GST ของคุณทุกขั้นตอนและเพื่อให้คุณโพสต์ เกี่ยวกับการปรับปรุงล่าสุดเมื่อเป็นและเมื่อได้รับการแนะนำโดยรัฐบาล

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *